ગયા વર્ષથી રોકાણ માટે સૌથી ધીમો વિકલ્પ માનવામાં આવતું ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ રોકાણ માટે હોટસ્પોટ બની ગયું છે. દેશની તમામ સરકારી અને ખાનગી બેંકોએ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટના વ્યાજ દરોમાં ડઝનથી વધુ વખત વધારો કર્યો છે. બેંકોની આ દિલદારીના કારણે યુવા ગ્રાહકો પણ શેરબજાર કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પછી એફડીમાં રોકાણ કરવાનું પસંદ કરી રહ્યા છે. રિઝર્વ બેંકે આજે વ્યાજ દરો અંગે પોતાનો નિર્ણય સંભળાવ્યો છે. રિઝર્વ બેંકે સતત 3 વખત વ્યાજ દરોમાં કોઈ ફેરફાર કર્યો નથી. આવી સ્થિતિમાં, શક્ય છે કે બેંકો આગામી દિવસોમાં FD પરના વ્યાજ દરમાં ઘટાડો કરી શકે છે. આવી સ્થિતિમાં, વર્તમાન દરોને FDના સૌથી ઊંચા દર ગણવામાં આવી રહ્યા છે.
પરંતુ અહીં મોટા ભાગના લોકો TDS એટલે કે FD પરના સ્ત્રોત પર કર કપાતની ગણતરી કરવાનું ભૂલી જાય છે અને તેમને એટલો નફો મળતો નથી જેટલો કાગળ પર દેખાય છે. આ ઉપરાંત, તમારે ફિક્સ ડિપોઝિટથી થતી આવક પર પણ ટેક્સ ચૂકવવો પડે છે. આ તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ લાગુ થાય છે.
FD પર ટેક્સનું ગણિત જાણો
આવકવેરાના નિયમો અનુસાર, જો તમારી FD પરનું વ્યાજ 40,000 રૂપિયાથી વધુ હોય, તો બેંકો તેના પર મળેલા વ્યાજ પર TDS કાપે છે. જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક છો તો તમને 10000 ની છૂટ મળે છે, એટલે કે 50,000 રૂપિયા પછી TDS કાપવામાં આવે છે. અહીં, નોંધનીય બાબત એ છે કે જ્યારે તમારી FD પર વ્યાજ ઉમેરવામાં આવે અથવા જમા કરવામાં આવે ત્યારે TDS કાપવામાં આવે છે અને FD પરિપક્વ થાય ત્યારે નહીં. આમ દર વર્ષે તમારે વ્યાજ પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
PAN ન હોય તો 20% ટેક્સ?
સામાન્ય સંજોગોમાં, જો મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધુ નાણાં વ્યાજના રૂપમાં પ્રાપ્ત થાય છે, તો બેંકો તમારા વ્યાજ પર 10% ના દરે TDS કાપે છે. પરંતુ અહીં એ ધ્યાનમાં રાખવું પડશે કે જો તમારી પાસે PAN નંબર નથી, તો આ TDS રકમ બમણી થઈ જાય છે, એટલે કે તમારે 20% ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
જો આવક લિમિટ મર્યાદા કરતાં ઓછી હોય તો શું?
જો પ્રાપ્ત વ્યાજની રકમ મુક્તિ મર્યાદાની અંદર છે અને બેંકે હજુ પણ TDS કાપ્યો છે, તો તમે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે તેનો દાવો કરી શકો છો. તે જ સમયે, જો તમારી કુલ આવકમાં વ્યાજની આવક ઉમેરવા પર ટેક્સ લાયબિલિટી છે, તો નાણાકીય વર્ષની 31 માર્ચ અથવા તે પહેલાં તેની ચૂકવણી કરવી જરૂરી છે. આ રીતે તમે કોઈપણ બાકી ટેક્સ ચૂકવી શકો છો.
સમય પહેલા FD તોડવા બદલ પેનલ્ટી ચૂકવવી પડશે
જો તમે સમય પહેલા FD તોડી નાખો છો, તો તમને જે દરે FD છે તેના પર વ્યાજ મળતું નથી. ઉદાહરણ તરીકે, ધારો કે તમે 6% ના દરે 1 વર્ષ માટે 1 લાખ રૂપિયાની FD કરી છે, પરંતુ તમે તેને 6 મહિના પછી તોડી નાખો છો અને 6 મહિનાની FD પર વાર્ષિક 5%ના દરે વ્યાજ મળે છે, તો આ કિસ્સામાં બેંક તમારા પૈસા પર 5%ના દરે વ્યાજ આપશે, 6% ના દરે નહીં. દેશની સૌથી મોટી બેંક SBI ના નિયમો અનુસાર, જો કોઈ વ્યક્તિ 5 લાખ રૂપિયા સુધીની FD કરે છે, તેથી તેણે FD પરિપક્વ થાય તે પહેલાં તેને તોડવા બદલ 0.50% દંડ ચૂકવવો પડશે. તેવી જ રીતે, 5 લાખથી વધુની FD પર 1% દંડ અને સમય પહેલા વિરામ માટે 1 કરોડથી ઓછી રકમ ચૂકવવી પડશે.
